Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Кто считается многодетной семьей?
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Особенности получения льготы
В подавляющем большинстве регионов статусом многодетной семьи обладают семьи, в которых есть хотя бы трое детей. Но так принято не везде, поэтому в первую очередь стоит выяснить, попадает ли ваше семейство под определение многодетного.
Размер льготы по транспортному налогу также варьируется от субъекта к субъекту РФ, так как источником преференций является бюджет региона, а не федеральный бюджет. Если вы знаете наверняка, что вам положена льгота, остается разобраться с ее величиной. Возможно, на нее может претендовать только один член семьи, или может быть получена только скидка по уплате налога. Далеко не всегда право на льготу по налогу на транспорт означает полное освобождение от его перечисления. Бывает так, что на получение льготы влияет мощность двигателя ТС или год его выпуска.
Ошибка № 1: Неуплата налога, требуемого к перечислению в налоговом уведомлении, на основании того, что многодетной семье положен налоговый вычет.
Комментарий: В данном случае транспортный налог подлежит уплате, и уплаченные вами деньги ФНС вернет на банковский счет.
Ошибка № 2: Заполнение заявления на предоставление льготы по транспортному налогу в регионах Адыгея, Коми, Дагестан, Бурятия.
Комментарий: Местные власти данных субъектов РФ на сегодняшний день не утверждали никаких льгот по налогу на авто для семей, имеющих много детей. Помимо перечисленных регионов, льготы не предоставляются в Башкортостане, Магаданской и Нижегородской областях и других регионах, однако со временем субъектов, где многодетной семье не положены льготы в отношении транспорта, становится меньше.
Ошибка № 3: Уплата налога на машину при получении письма от сотрудников ФНС, когда многодетной семье полагается понижающий коэффициент или освобождение от налога.
Комментарий: В этой ситуации налог на транспорт платить не нужно, даже если придет уведомление. Необходимо обратиться в местную налоговую, чтобы уведомление было полностью аннулировано или пересчитано.
Какие автомобили могут получить льготу?
Согласно статьям 342 и 361 Налогового Кодекса РФ, размера налога на транспортное средство должен быть в 2 раза меньше того, который устанавливает субъект.
Важно, что оформить такое послабление можно только на тот автомобиль, мощность которого не превышает 150 лошадиных сил. На более мощные машины льготы не распространяются, и семье придется нести финансовые траты в полном размере.
Наиболее важными факторами являются факт признания семьи многодетной, а также мощность авто. Важно учитывать, что в некоторых регионах транспортного налога не существует вовсе, в других же – не предоставляются льготы.
Узнать, можете ли вы получить такое послабление или нет, вам удастся в налоговой инспекции.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
Уплата налога на ТС многодетными
Освобождение от транспортного налога многодетных семей происходит на местном уровне. Федеральные власти лишь контролируют общие моменты (объект налогообложений, границы ставок).
Выяснить, актуальна ли преференция в регионе, можно в районной администрации или налоговой службе. Перечень основных нюансов выглядит следующим образом:
- Преференция предоставляется лишь на автомобили. За прочие виды транспортов придется уплачивать стандартную сумму.
- Освободить многодетную семью от уплаты налога можно лишь на 1 машину. При наличии нескольких ТС придется определяться, на какой автомобиль получать льготу. Право выбора предоставляется родителям.
- Распространится скидка на одно транспортное средство, даже если владелец успел за 1 месяц снять с регистрации старую машину и оформить новую. Второй автомобиль подлежит налогообложению на общих основаниях.
- Несколько однотипных преференций не суммируются. Родителю предстоит 1 выбрать из предлагаемых скидок.
Особенности регионального налогообложения ТС
Лояльность многодетным семействам проявляют не все области. Жители Пензы, Красноярска, Омска и многих других населенных пунктов должны оплачивать налоги на общих основаниях, несмотря на подтвержденный статус. Отсутствие преференции связано с недостаточным финансированием. Отменные условия предоставляются следующими субъектами:
| Санкт-Петербург | Освобождаются от автомобильных налогов родители, воспитывающие 4 и более иждивенцев. |
|---|---|
| Ярославская область | Без ограничений не платят налог многодетные семьи, признанные малоимущими. В остальных ситуациях предоставляется преференция только на владельцев ТС до 100 л. с. |
| Орловская область | Не облагаются налогом машины граждан, который содержат пятерых и более детей. |
| Костромская область | Скидка в размере 50% актуальна для малоимущих родителей, воспитывающих не менее 5 иждивенцев. Мощность двигателя авто не должна превышать 150 лошадиных сил. |
| Омская область | Освобождены от транспортного налога мамы, награжденные медалью «Материнская Слава». |
| Московская область | Налогообложению не подлежит 1 транспортное средство до 250 л. с. |
В среднем размер скидок варьируется от 10 до 50 процентов на автомобили с двигателями до 100-150 лошадиных сил. Дополнительные преференции предоставляются семьям, имеющим усредненный доход ниже прожиточного минимума. Регламентируют условия и порядок получения льготы местные нормативно-правовые документы.
Упрощение процесса получения льготы
Чтобы многодетная семья получила льготу на сбор, раньше нужно было собирать пакет документов. Сейчас эта процедура занимает минимум времени и документов. Один из родителей должен подать заявление в налоговую службу. Вот и все. На месте сотрудники сами уже сделают запросы в нужные службы и оформят льготу.
Размер налога, который должны были уплатить с автомобиля до 120 л.с., составляет две тысячи шестьсот рублей, а с микроавтобуса – четыре тысячи шестьсот рублей за отчетный год. Остаются еще категории граждан – родители и опекуны в многодетных семьях, которые платят налоговый сбор за транспорт, потому что мощность их двигателя превышает установленные нормы. Эта группа граждан с надеждой ожидает снятия ограничения по мощности двигателя.
Вместо налоговой, можно отнести заявление в МФЦ. Посетите местный центр услуг, чтобы уточнить, какие именно нужны документы для оформления льготы. Как правило, специалисты принимают в порядке электронной очереди, поэтому не забудьте взять талончик.
Как работает налоговая система в России
Законодательством установлены федеральный, региональный и местный уровни налогообложения. Из взносов налогоплательщиков формируется уровень бюджета региона или конкретного населенного пункта.
Главные принципы налоговой системы РФ:
- Справедливость — всякий законопослушный гражданин обязан отчислять государству определенный процент от дохода.
- Определенность — с налогоплательщика взимается фиксированная сумма, определенная законом.
- Экономичность — все сборы должны быть экономически обоснованы.
- Удобство — информирование гражданина о размере сбора, графике и месте отчисления средств.
- Равенство — законом РФ предусматривается единая сумма независимо от половой и расовой принадлежности, гражданства, религии и социального статуса.
Скидку на средство передвижения для семей с более чем 3-мя детьми могут прекратить в случае совершеннолетия одного из детей, продажи машины или покупки новой, который превышает нормы для льгот. Автоматически прекращаются в случаях переезда семьи. В таких случаях нужно заново переоформлять документы по новому месту жительства.
Если заявитель нарушил законы криминального или процессуального кодекса, и является задержанным – налоговая служба может прекратить начисление льгот, до выяснения ситуации.
Заявления рассматривают на протяжении 10 рабочих дней, после положительного результата налоговая служба оформляет скидку. Такое заявление действует до изменения статуса семьи. Когда один из детей становится совершеннолетним, право на льготу отменяется.
Налоговые льготы для родителей детей инвалидов
Родители или опекуны детей-инвалидов могут воспользоваться предусмотренными для них налоговыми льготами – стандартным вычетом.
Также в некоторых регионах предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога.
Чтобы разобраться в данном вопросе, рекомендуется ознакомиться с представленными ниже нормами законодательства и разъяснениями, а также полным перечнем привилегий.
Семьи с детьми-инвалидами относятся к социально защищенным категориям, которые вправе пользоваться рядом льгот. Все привилегии предоставляются в соответствии с разными законодательными актами:
Стоит отметить, что до публикации письма Минфина с разъяснениями граждане могли воспользоваться налоговыми вычетами только по одному основанию. Минфин посчитал это неправильным и противоречащим налоговому законодательству, и сейчас родители детей-инвалидов могут увеличить свой доход путем использования повышенного вычета.
Что такое многодетная семья
Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.
Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.
Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.