Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать
Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?
- Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
- Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
- Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.
Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.
Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.
Для получения возврата требуется:
- доказать облагаемый доход;
- уплатить все налоги;
- удостовериться в праве претендовать на вычет;
- обратиться в инспекцию с пакетом документации.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов
Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
- для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
- для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).
Сколько можно получить?
Вернуть можно только часть выплаченного НДФЛ, сумма и лимиты зависят от того, какого типа вычет мы намереваемся получить. Для каждого варианта свои правила. Рассмотрим самые популярные ситуации: за что полагается налоговый вычет и в каком размере.
Мы приобрели жилье в новостройке или на вторичном рынке. В этом случае сможем вернуть 13 % от его стоимости с учетом лимита на человека – 2 млн рублей, то есть не более 260 000 рублей. Например, если приобретенная недвижимость стоила 1,7 млн рублей, то вычет будет равен 13 % от этой суммы: 1 700 000 рублей × 13 % = 221 000 рублей.
- Если недвижимое имущество было получено по наследству или в дар, вычет нам не полагается, так как мы ничего не потратили.
- Если квартира стоила меньше 2 000 000 рублей (лимита), неиспользованный остаток вычета разрешается запросить при покупке другого объекта недвижимости.
Мы взяли ипотечный кредит, значит, имеем право на вычет еще и за уплаченные банку проценты. Поскольку здесь максимально допустимая сумма составляет 3 млн рублей, то к нам могут вернуться еще 390 000 рублей.
- Неиспользованный остаток вычета на проценты сгорает.
Мы продали объект недвижимости (квартиру, комнату, жилой или садовый дом, свою долю в имуществе). Если он был в собственности до момента продажи менее 5 лет (иногда 3 лет), необходимо подать декларацию и заплатить налог, но при этом мы можем воспользоваться вычетом в 1 000 000 рублей, то есть уменьшить сумму НДФЛ на 130 000 рублей.
- При продаже нескольких квартир за год общая сумма вычета все равно составит не более 1 млн рублей, однако использовать его можно не единожды, хоть ежегодно.
- Если жилье находится в общей долевой или совместной собственности, вычет делится между совладельцами либо по договоренности, либо пропорционально доле каждого.
Мы оплатили свою учебу, обучение сестры или брата, занятия спортом, лечение (плюс лекарства) свое, родителей, мужа или жены, страхование, взносы в СФР (ранее ПФР). Здесь перечислено сразу все, на что можно получить налоговый вычет в 13 % от потраченной суммы до 120 000 рублей в год.
- Если размер наших расходов превышает указанный лимит, мы сами выбираем, за что именно хотим получить компенсацию. Это придется решать, когда, к примеру, в течение года были траты на спорт (25 000 рублей), лечение мамы (80 000 рублей) и платное образование (40 000 рублей).
Нововведения в получении налогового вычета
Процесс получения выплат имущественного или инвестиционного характера за последние 2 года существенно упростили. На данный момент вычеты предоставляют проактивно — система в автоматическом режиме обрабатывает информацию из внешних источников и программных комплексов ФНС, создает предзаполненное заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика-физлица.
ИФНС может получать требуемые сведения для подтверждения налогового вычета от участника налогового взаимодействия, к примеру, от банка или брокера, с которыми физлицо оформило договор на ведение ИИС. Когда указанные участники подключились к программе ФНС, отсутствует необходимость предоставлять декларацию — нужно лишь подписать предзаполненное заявление.
По результатам года для всех, у кого имеется часть неиспользованного налогового вычета, ИФНС в автоматическом режиме проводит проверку всех условий. Когда имеется возможность получить вычет, ИФНС в личном кабинете налогоплательщика формирует предзаполненное заявление для подписания. Такой обновленный порядок используется с 2022 года и касается вычетов, право на которые появилось с 2020 года, полученные частично в 2021 году.
Резюме «Вопрос-ответ»
Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?
Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.
Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?
Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.
Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?
Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.
Имущественный налоговый вычет — это компенсация от государства за траты на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке.
Каждый человек, который платит НДФЛ, может получить 13% от стоимости купленной квартиры (но не больше 260 тысяч ₽) и 13% от ипотечных процентов (максимум — 390 тысяч ₽) — итого до 650 тысяч ₽.
Эту сумму можно увеличить. Вот что потребуется для максимальной выгоды от имущественного вычета:
- купить квартиру в браке — тогда получить вычет за одно жильё смогут оба супруга;
- грамотно распределить доли — если Недвижимость стоила меньше 4 миллионов ₽;
- фиксировать весь доход — чем больше подоходного налога вы платите в бюджет, тем быстрее получится вернуть всю сумму;
- не спешить становиться самозанятым — фрилансерам выгоднее сотрудничать по гражданско-правовому договору, если они хотят получить вычет за покупку жилья.
Подробности — в статье «Как выгоднее оформить имущественный налоговый вычет: 5 лайфхаков».
Расходы на ремонтные работы входят в имущественный налоговый вычет. Можно возместить 13% от затрат на:
- составление проектной и сметной документации;
- покупку стройматериалов и материалов для отделки;
- услуги ремонтной бригады;
- подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.
Важное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. И сохраняйте все чеки.
С 2022 года в категории для налогового вычета включили физкультурно-оздоровительные услуги. При этом основной вид деятельности компаний, которые оказывают данные услуги, должен быть связан с физкультурой и спортом, а сами организации обязаны соответствовать определенным требованиям.
Вычет можно получить в сумме понесенных расходов.
| Вид вычета | За кого | С чего считается | Размер вычета в год | Сумма к возврату |
| За спортивные занятия |
|
Сумма фактических расходов | 120 000 ₽ за себя, брата или сестру |
|
Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую
Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.
| Сравнительная характеристика | Через налоговую службу | По месту работы |
| Срок подачи документов | Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации | В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи |
| Набор документов | Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ | Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны |
| Способы отправки документов | Лично, по почте (с описью), онлайн | Лично |
| Время рассмотрения | Камеральная проверка 90 дней | Камеральная проверка 30 дней |
| Время получения денег | Возврат средств через 30 дней по окончании проверки | Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет |
| Выплата | Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года | По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы |
| Подтверждение права на вычет | Не требуется | На начало каждого года |
Пример заполнения по сумме, направленной на услуги по протезированию зубов
Список медуслуг, представленный в правительственном документе № 201, нельзя толковать широко. Следовательно, не стоит претендовать на социальный вычет в безлимитном размере. Это относится к средствам, потраченным на лечение зубов. Подобного названия как «протезирование» среди медуслуг в реестре нет.
Рассмотрим ситуацию на основе примера №1, ранее показанного в этой статье, чтобы понять, как считать налог при наличии такого рода затрат.
Пример №2
Технолог фабрики по производству мебели Смирнова Марина в 2022 году потратила заработанные деньги 235 тысяч руб. на медицинские услуги. Из них:
- 83 тыс. руб. на операцию на замену одного сустава. В справке, выданной медицинским учреждением, указан код услуги «02»
- 15 тыс. руб. ушли диагностику (код «01»).
- 137 тыс. руб. на протезирование зубов (код «01»).
Дополнительные нюансы
Перед тем, как обратиться в ФНС и подать заявление на возврат, то есть получить имущественный налоговый вычет, нужно тщательно подготовить все документы. Налоговый орган не станет ждать, пока гражданин донесёт недостающие бумаги. В рассмотрении заявления попросту будет отказано.
Исходя из вышесказанного, можно отметить, что подать в Федеральную налоговую службу следует все имеющиеся документы, которые удостоверяют понесённые расходы, касающиеся улучшения жилищных условий. Помимо самой стоимости квартиры при расчёте также учитываются затраты на строительные материалы при ремонте или перепланировке, чеки, договора, накладные и выписки из банков.
Когда же речь идёт о совладении, которое возникает посредством супружеских отношений, прилагается также копия свидетельства официально зарегистрированного брака. Помимо него необходимо будет написать дополнительное заявление на распределение налогового вычета. Если же имущественный возврат производится не на супруга, а на малолетнего ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении и точно такое же заявление.
Само заявление на возврат части средств после покупки жилой квартиры обычно заранее не пишется, поскольку это целесообразно сделать уже на месте подачи документов. Но вот декларацию следует подготовить заведомо.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.