Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Восстановлению не подлежит: вся правда о тотальной гибели автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заключая договор страхования транспортного средства, клиент страховой компании должен изучить его правила. Кроме страховой суммы, размера страхового платежа необходимо детально ознакомиться с условиями выплаты страхового возмещения, рисками и исключениями. Абандон в страховании автомобиля по КАСКО – это право страхователя на получение полной страховой суммы за поврежденный автомобиль.
Подводные камни абандона в страховании
Следует помнить, что все условия, прописанные в договоре страхования, необходимо тщательно изучить. Бывают ситуации, когда страхователь решает воспользоваться положенным ему правом на абандон. Он рассчитывает, что после передачи автомобиля страховой компании ему перечислят компенсацию в размере полной страховой суммы. Как показывает практика, страховщикам прибыльно определять конструктивную гибель транспортного средства и рекомендовать клиентам воспользоваться процедурой абандона.
Во многих договорах КАСКО с целью уменьшения страховых платежей клиентам предлагают заключать договор страхования с учетом изношенности авто. Если у клиента договор с таким условием, то при определении суммы страховой компенсации страховая сумма автоматически уменьшится на сумму амортизационного износа. К тому же необходимо учесть сумму франшизы, которая указана в документе на страхование. Поэтому, воспользовавшись своим правом на отказ от имущества, страхователь может получить значительно меньшую сумму компенсации, чем он предполагал. Такие случаи бывают нередко.
Обыкновенно выплата по КАСКО при тотале производится в строго установленные сроки. Для этого по закону у страховщика есть 30 дней на рассмотрение поданных документов, а потом еще 10 рабочих дней для передачи денежных средств собственнику авто.
Как известно, сегодня компании предпочитают работать и по безналичным формам возмещения, и с выплатами наличными на руки. Нередко страховщики даже настаивают на наличной системе расчета – так намного проще договориться, но и сделать факт передачи денег менее прозрачным для контролирующих органов. В какой-то степени можно утверждать, что уважающие себя компании будут работать строго с зачислениями на банковскую карту.
Ну а что касается момента, когда начинается отсчет сроков выплаты, то тут все гораздо понятнее. Все страховые компании придерживаются правила, что ожидание выплаты начинается с того момента, как был подан последний необходимый документ.
Правовое обоснование получения имущества в порядке абандона
В соответствии со ст. 278 КТМ РФ, если имущество застраховано от гибели, страхователь или выгодоприобретатель может заявить страховщику об отказе от своих прав на застрахованное имущество (абандон) и получить всю страховую сумму в случае:
- пропажи судна без вести;
- уничтожения судна и (или) груза (полной фактической гибели);
- экономической нецелесообразности восстановления или ремонта судна (полной конструктивной гибели судна);
- экономической нецелесообразности устранения повреждений судна или доставки груза в порт назначения;
- захвата судна или груза, застрахованных от такой опасности, если захват длится более чем шесть месяцев.
В указанных случаях к страховщику переходят:
- все права на застрахованное имущество при страховании имущества в полной стоимости;
- права на долю застрахованного имущества пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости при страховании имущества не в полной стоимости.
Заявление об абандоне должно быть сделано страховщику в течение шести месяцев с момента наступления страхового случая. По истечении этого срока страхователь (или выгодоприобретатель) утрачивает право на абандон и может требовать возмещения убытков только на общих основаниях. Заявление об абандоне является безусловным, то есть не может быть взято страхователем (или выгодоприобретателем) обратно (ст. 279 КТМ РФ).
В случае если по получении страхового возмещения судно окажется непогибшим, страховщик может требовать, чтобы страхователь или выгодоприобретатель, оставив за собой имущество, возвратил страховое возмещение за вычетом той части страхового возмещения, которая соответствует реальному ущербу, причиненному страхователю или выгодоприобретателю (ст. 280 КТМ РФ).
Учитывая безвозмездный характер получения страховой компанией имущества или отдельных его частей, данная сделка практически всегда будет прибыльной (конечно, если не учитывать выплаченное страховое возмещение). Убыток в данной ситуации возможен при максимальных дополнительных расходах страховой компании на ремонт и восстановление имущества (годных остатков) и низкой цене реализации.
При получении страховой организацией безвозмездного имущества имеет место внереализационный доход (п. 8 ст. 250 НК РФ).
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с НК РФ остаточной стоимости — по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) — по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком — получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки. Рыночной ценой товара (работы, услуги) признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии — однородных) товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических (коммерческих) условиях (п. 4 ст. 40 НК РФ).
В соответствии с п. 4 ст. 271 НК РФ датой признания внереализационных доходов в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) признается дата подписания сторонами акта приема-передачи имущества (приемки-сдачи работ, услуг).
Таким образом, если в бухгалтерском учете страховая компания отражает получение имущества в порядке абандона как доходы будущих периодов, то в соответствии с п. 8 ПБУ 18/02 возникает временная разница. Если быть точнее, то возникает вычитаемая временная разница, которая при формировании налогооблагаемой прибыли (убытка) приводит к образованию отложенного налога на прибыль, который должен уменьшить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах (отложенный налоговый актив).
Абандон в страховании
Одним из значений данного термина является отказ лица, выступающего в качестве страховщика, на право владения имуществом, которое предварительно подверглось процедуре страхования, но по определённым причинам было утеряно или сильно повреждено, вследствие чего полное восстановление уже не является целесообразным. При таком раскладе все права собственности переходят к страховщику.
Процедура возможна только в том случае, если заявление было подано не позднее шести месяцев с момента происшествия страхового случая. Абандон — частое явления для морских перевозок.
Важно! В случае, если абандон уже принят, но при этом застрахованный объект не утерян и не имеет явных повреждений, страхователь обязывается вернуть страховщику выплаченную сумму в полном объёме и повторно вступить во владение объектом.
Выбор страхователя: застрахованное имущество или абандон
Оформляя автострахование, клиент страховщика должен ознакомиться с его правилами. Помимо страховой суммы, размера страховой премии необходимо знать условия выплаты возмещения, риски и исключения. Отказ в автостраховании КАСКО (абандон) — это право страхователя получить полную сумму страховки за поврежденный автомобиль.
Бывают ситуации, когда автомобиль после транспортного происшествия поврежден более чем на 70%. В страховании такой случай считается конструктивной утратой транспортного средства или тотальным ущербом.
Если такое случается, большинство страховщиков выплачивают страховую сумму в соответствии с действующими правилами страховки. Однако из нее вычитают стоимость годных остатков, которые страхователь может продать.
В такой ситуации клиент сталкивается с выбором: искать покупателей на остатки ТС, пригодные для продажи, или использовать право на добровольный отказ в страховании, процедура которого менее утомительна.
Когда нарушается право на абандон
Согласно действующему законодательству, страховщик не может распоряжаться имуществом клиента в одностороннем порядке, без его согласия. Речь идет о снятии его с учета, транспортировке на свою территорию, продаже или утилизации. Это суверенное право частного собственника.
Страховщики и суды по-своему трактуют условия абандона, что приводит к нарушению прав застрахованного. Например, потерпевшей стороне пришел отказ в иске к виновнику. Истец, попав в аварию, изъявил отказ о добровольной передаче права собственности на застрахованное имущество страховщику, хотя транспортное средство требовало значительного ремонта, цена которого превышала 70% страховой стоимости. Компенсации от компании не хватило на полное восстановление, и владелец автомобиля подал иск с требованием выплатить виновным недостающие средства. Судья встал на сторону обвиняемого, мотивируя свое решение тем, что истец мог воспользоваться правом добровольного отказа от имущества (абандон) и полностью покрыть расходы страховыми средствами.
Эта позиция противоречит нормам гражданского права, которые позволяют физическому лицу осуществлять это право только по его добровольному согласию. В судебной практике большинство решений принимается в пользу клиента, однако возникают споры по поводу размера компенсации, которая должна быть равна страховой ставке, указанной в полисе. В некоторых ситуациях эта стоимость может уменьшаться пропорционально износу имущества, поэтому выплаты будут равны страховой ставке за вычетом стоимости частей транспортного средства, признанных годными.
Право на абандон нарушается в следующих случаях:
- Передача автомобиля или его останков третьим лицам — не выгодоприобретателям. Это противоречит положениям договора между двумя сторонами.
- Нарушение сроков подачи заявления об отказе от застрахованного имущества (абандон). По закону это шесть месяцев. Здесь компания решает, принимать машину или нет.
- Страховщик выполнил свои обязательства по возмещению убытков. Если он выплатил денежные средства в полном объеме или оплатил ремонт, договор считается исполненным и закрытым. Здесь уже поздно что-то делать.
ВАЖНО! Если страховщик после получения заявления на абандон принял имущество и заплатил за него, то прежний собственник окончательно и безвозвратно теряет все права на него.
Договор страхования и абандон
При заключении договора автострахования потенциальный клиент обязан изучить все пункты. Есть компании, которые не прописывают в договорах страхования процедуру отказа. В страховании это закреплено в законодательстве, это должно быть четко обозначено в правах застрахованного, которые указаны в правилах и полисах. Ознакомившись с условиями страхования, клиент должен подробно выяснить свои права, а также то, что такое отказ в страховании и обязанности при наступлении страхового случая. Аналогичным образом страховая компания обязана ознакомить страхователя с его обязанностями и правами.
Процедура вывода оформляется двумя способами:
- это прописано в договоре страхования;
- заключен акт о переходе прав на поврежденный объект страхования.
В соответствии с законодательством РФ существует две возможности оформления отказа в страховании. Это возможно в таких ситуациях:
- Текущий договор между страховщиком и страхователем включает пункты, раскрывающие процесс оплаты, включая отказ. Согласно положениям этого документа, заказчик страховой компании имеет право (не обязанность) воспользоваться отказом, то есть передать свой автомобиль компании в обмен на компенсацию в размере страховой суммы. Этому страховщику согласие не требуется.
- Оформляется двусторонний документ, по которому страхователь — владелец транспортного средства передает право собственности страховой организации. Страховщик станет полноправным собственником только после возмещения причиненного ущерба.
Следовательно, в любом из вариантов страхователь вправе использовать в страховании процедуру отказа. Образец документа о передаче прав должен содержать сведения о подписавших его сторонах, реквизиты отчуждаемого объекта.
Это одностороннее решение застрахованного лица, в котором оно отказываются от прав на застрахованное имущество и передаёт его страховщику.
При этом последний выплачивает полную сумму страховки. Для чего это делается?
Обычно это связано с существенными повреждениями или пропажей застрахованного имущества.
Одной из типичных ситуаций, где это имеет существенное значение, является угон автомобиля.
Если застрахованное лицо примет решение об абандоне, то оно получит выплату страховой суммы в полном размере.
На первый взгляд, эта ситуация выглядит простой и понятной. Но здесь существуют свои тонкости. Одной из них является срок подачи заявления об абандоне. Если его просрочить, то сделка не состоится.
Рассмотрим конкретнее, как при страховании применяется рассматриваемый вид сделки.
Тут есть несколько важных моментов. Среди них:
- Срок уведомления;
- Сумма возмещения.
Рассмотрим, почему это важно. Поясним сказанное на примере застрахованного автомобиля, сильно пострадавшего в аварии.
Когда выгодно воспользоваться условием об абандоне
Здесь необходимо вначале разобраться, для чего вообще подобный отказ нужен. СК выплачивая всю сумму, несет крупные убытки, а абандон позволяет им вернуть часть средств за счет реализации остатков имущества.
В случаях, когда застрахованное имущество пропало (угнали машину), всегда остается шанс, что оно будет найдено. И в этом случае СК может отбить большую часть выплаченных денег. Все это оговаривается в страховых договорах, поэтому перед тем как поставить подпись их необходимо внимательно читать.
Что самое примечательное, для нас (простых людей) абандон также может быть полезен. В той истории, о которой я намекнул в начале, подавший в суд страхователь попал в серьезное ДТП. Эксперты посчитали, что его автомобиль был поврежден более чем на 80%, и СК признала «конструктивную гибель» машины.
Мужчина написал заявление на передачу прав собственности в обмен на полную страховую выплату. Для других людей выгода в абандоне возможна в аналогичных ситуациях. Когда имущество нельзя или невыгодно восстановить, а его продажа в нынешнем виде не даст суммы, оговоренной в договоре.
Клиент СК имеет право воспользоваться или отказаться от абандона. У страховой компании такой возможности нет: по действующему законодательству она обязана предложить клиенту выбор.
Некоторые вопросы, связанные с абандоном
Сделки в области имущественного страхования уже давно стали неотъемлемой частью бизнеса.
Заключив договор страхования на условиях, предложенных страховщиком, страхователь при возникновении страхового случая довольно часто получает от страховщика уведомление о страховой выплате, размер которой явно не соответствует его ожиданиям.
Причины заниженной страховой выплаты связаны со многими причинами – например, непосредственно заниженная оценка «независимого» эксперта, привлеченного страховщиком, предусмотренные договором и/или правилами страхования франшиза, агрегатная страховая сумма, амортизация имущества и т.д.
В данном информационном сообщении остановимся подробнее на ситуации, когда застрахованное имущество вследствие наступления страхового случая полностью погибло или его повреждения таковы, что затраты на восстановительный ремонт превышают действительную стоимость имущества на день страхового случая.
Как правило, договор страхования и/или правила страхования предусматривают, что полным уничтожением застрахованного имущества является такое его поврежденное состояние, при котором затраты на восстановительный ремонт поврежденного застрахованного имущества превышают 75% действительной стоимости упомянутого имущества на день страхового случая.
Поскольку возмещение убытков в застрахованном имуществе посредством его восстановительного ремонта для страховщика в большинстве случаев не выгодно, то страховщик принимает решение о выплате страхового возмещения.
В большинстве случаев страхователю (выгодоприобретателю) также вовсе не кажется заманчивой идея о восстановительном ремонте, например попавшего в ДТП автомобиля (его годных остатков). Кроме того, сами годные остатки, как правило, не представляют экономический интерес для страхователя (выгодоприобретателя).
В этом случае п. 5 ст. 10 закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» (далее – «Закон») предусмотрена возможность абандона — отказа страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на утраченное или погибшее имущество (на годные остатки) в пользу страховщика.
Однако, как показывает судебная практика, эту норму Закона можно понимать по-разному.
Обычно страховщики предусматривают в правилах страхования возможность самостоятельного выбора страховщиком варианта страхового возмещения.
Однако, по мнению надзорного органа (на настоящий момент контроль за соблюдением страхового законодательства субъектами страхового дела осуществляет Федеральная служба по финансовым рынкам — ФСФР, она же (включая ее территориальные органы) рассматривает дела об административных правонарушениях, отнесенные к ее компетенции в соответствии с КоАП РФ) выбор варианта выплаты страхового возмещения при полной гибели застрахованного имущества, как следует из положений п. 5 ст. 10 Закона, осуществляет страхователь (выгодоприобретатель). По обращениям страхователей и выгодоприобретателей ФСФР направило немало предписаний страховщикам с требованием привести правила страхования в части порядка осуществления страхового возмещения (в части, предоставляющей право страховщику самостоятельно определять размер и порядок) при полной гибели имущества в соответствие с Законом. Однако страховщики не торопятся вносить изменения в правила страхования и активно обжалуют в суде законность предписаний и постановлений о привлечении к административной ответственности, вынесенных ФСФР.
Примечательны два дела, рассмотренные не так давно в двух инстанциях — в Арбитражном суде Москвы и 9 Апелляционном суде (период между датами рассмотрения этих дел в соответствующих инстанциях составляет примерно полтора месяца) по заявлениям о признании незаконным и отмене постановления РО ФСФР России по делам об административных правонарушениях о назначении административного наказания в виде штрафа. И в первом, и во втором случае к административной ответственности за невыполнение в установленный срок законного предписания ФСФР (п. 9 ст. 19.5. КоАП РФ) — была привлечена страховая компания СОАО «ВСК». Основанием для возбуждения дела об административном правонарушении явилось неисполнение страховщиком предписания ФСФР, содержащего, в том числе, требование о приведении положений правил страхования в соответствие с Законом. Правила страхования в обоих случаях содержали идентичные условия, предоставляющие страховщику самостоятельно осуществлять выбор варианта страхового возмещения.
Страхователю (выгодоприобретателю) необходимо обратиться с заявлением к страховщику до выплаты компенсации. В морском страховании установлен четкий срок — не позднее 6 месяцев с момента страхового случая. Сомневаться в согласии страховщика не стоит, поскольку закон предусматривает реализацию прав клиента без одобрения компании. Для оформления предусмотрено 2 процедуры:
- Заключение дополнительного соглашения, где прописывается передача прав собственности на утраченное (поврежденное) имущество;
- Переход прав прописывается в договоре страхования. Если пункт содержит требования, противоречащие действующему законодательству, то они считаются ничтожными.
Страховщики используют способ, позволяющий избежать выплаты всего возмещения. Для этого клиенту предлагают оформить дополнительный документ, предусматривающий передачу пострадавшего автомобиля (другого объекта) комиссионному магазину для реализации сохранившихся деталей. При этом страхователь теряет право требовать полной выплаты, поскольку передал право на имущество третьей стороне. Никто не может заставлять клиента писать заявление: данное решение принимается по доброй воле, согласно собственной выгоде. Документ передается сотруднику фирмы под роспись (копия остается у заявителя), пересылается заказным письмом. Отказаться от заявленных прав невозможно.