Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается корреспондентский счет от расчетного». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И расчетный счет — это вид банковского счета, создаваемый для предпринимателей (как организаций, так и физических лиц, в том числе и для лиц, занимающихся частной практикой) и используемый ими для совершения финансовых операций в ходе осуществления деятельности, направленной на извлечение прибыли. Для одной и той же организации может быть открыто любое количество таких счетов, как в одном, так и в нескольких банках одновременно.
Как отличить расчетный счет от корреспондентского?
Поверьте, в реквизитах разница тоже видна сразу! Р/с всегда начинается с «40…», а к/с – с «30…» Как правило, они обозначены соответствующими аббревиатурами, поэтому не перепутаете!
Напоследок развеиваем еще одно заблуждение. Некорректно будет спрашивать, лицевой счет – это расчетный или корреспондентский. Это еще одно отдельное понятие: л/с могут открывать как физические, так и юридические лица, а еще он есть у всех бюджетных учреждений. Как правило, л/с есть у всех граждан – их открывают операторы мобильной связи, интернет-компании и многие другие. Вы просто оплачиваете услуги, пользуясь отдельным личным л/с. Кроме того, ваш пенсионный счет – это такой же л/с, где копятся деньги.
Подробно объяснили, в чем разница корреспондентского и расчетного счетов – надеемся, больше у вас не осталось вопросов!
Что такое корреспондентский счет
Корреспондентский счет — это счет, используемый для взаиморасчетов между банками. То есть такой счет может быть открыт только банку, а не ИП или ООО. Если вы переводите деньги со своего счета на счет, созданный в другом банке, то для успешного выполнения транзакции нужны сведения о корр. счете данного финансового учреждения.
Существуют следующие виды корр. счетов:
- Ностро — открывается одним финучреждением (А) в другом (Б).
- Лоро — формируется в одном банке (Б) для другого (А).
- Востро — создается банком для международных финансовых учреждений.
Межбанковские операции по корр. счетам осуществляются следующими способами:
- В обоих банках на ранее оговоренных условиях или в одном из банков, который является более крупным.
- На базе счетов, открытых фин. учреждениями в третьем банке. Например, выполнение транзакций с помощью Центробанка.
- Посредством использования клиринговых центров, где их участники осуществляют зачет взаимных договоренностей.
Корр. счет формируется из 20 чисел, каждое из которых имеет определенное значение. Например, в счете 30155840677777777022 цифры 301 означают номер счета 1 порядка, 55 — номер счета 2 порядка, 840 — код валюты, 6 — проверочный код, 77777777 — код счета в банке, 022 — БИК.
Снятие средств с корр. счета возможно только с согласия финансового учреждения, открывшего его.
В чем отличие расчетного счета от корреспондентского
Отличия расчетного счета от корреспондентского можно узнать из таблицы, которую мы подготовили для вас:
| Условие | Расчетный | Корреспондентский |
| Получатель счета | владелец бизнеса | банк |
| Способ управления | осуществляет лицо, его открывшее | управление осуществляют:
|
| Обозначение | указывается номер счета в конкретном банке | всегда начинается с цифр 301 |
| Распоряжение средствами | можно распоряжаться самостоятельно | С согласия финучреждения, открывшего счет |
| Получение кредита на счет | возможно | не выдается |
Как видно из таблицы, основная разница между счетами заключается в методах управления, а также возможностях распоряжения деньгами.
Коммерческие компании могут иметь вклады в зарубежных и российских банках, при этом, держать средства в валюте или рублях. В связи с этим, существует несколько 3 разновидности корреспондентских счетов:
- Востро . Используется иностранными гражданами, которые ведут хозяйственную деятельность на территории РФ. Валюта, в данном случае, это рубль или же национальная денежная единица владельца счёта;
- Ностро . Предусмотрен для совершения операций между зарубежными контрагентами и российскими клиентами;
- Лоро . Через данный счёт производится взаимодействие банковских операций. В данном случае, респондент должен оформить заявление у корреспондента, тот в свою очередь, открывает для банковского учреждения респондента корреспондентский счёт на основании специального договора.
Чтобы открыть КС в Центральном банке РФ, финансовой организации необходимо предоставить следующие документы:
- заявка с требованием открыть счёт;
- копии учредительных документов с печатью нотариуса;
- письмо из Банка России. В нём должно говориться о том, что заявители действительно являются руководителем и главным бухгалтером финансового учреждения;
- копия лицензии, разрешающей проводить финансовые операции (заверенная у нотариуса);
- свидетельство о том, что компания находится на учёте в налоговой службе;
- извещение страхователя ФСС;
- справка о постановке на учет в ФОМС и ПФР;
- карточка с образцами подписей главного бухгалтера, руководителя или других уполномоченных ЦБ РФ лиц;
- заверенная нотариусом копия письма из Росреестра со списком кодов статистики, которые принадлежат компании;
- письмо из органа, осуществляющего регистрацию, а также копия выписки из накопительного счёта, который открывается на временной основе. Здесь можно ознакомиться с переводом средств на корреспондентский счёт.
Что такое корреспондентский счет
Корреспондентский счет – это счет, которые открывается банковскими организациями для проведения финансовых операций между ними. Открытие такого счета доступно только для банков. Деньги, лежащие на корреспондентском счете защищены Центральным банком РФ.
С помощью корреспондентского счета банки могут вовремя исполнять требования клиентов.
Выделяют несколько типов корреспондентских счетов:
Номер корреспондентского счета необходимо вписывать в Платежное поручение
Информация, которая должна быть указана в платежном поручении: наименование и номер платежного поручения, число, месяц и год его выписки;
код формы по ОКУД ОК 011-93;наименование плательщика и получателя средств и их номера счетов;
ИНН плательщика и получателя;
наименование и местонахождение банка плательщика и получателя, их банковские идентификационные коды (БИК), номера корреспондентских счетов или субсчетов;
назначение, сумма и очередность платежа;
вид операции;
подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
Чем отличается расчетный счет от корреспондентского
Мы сравнили два счета и выписали основные различия между ними:
| Расчетный счет | Корреспондентский счет |
| Открывают юридические лица и индивидуальные предприниматели | Открывают банки в других финансовых организациях |
| Можно использовать для займов | Используется только расчетов |
| Переводы осуществляются на основании платежных поручений компаний или ИП | Переводы осуществляются на основании платежных поручений от банков |
| Необходим для деятельности компаний или ИП | Необходим для деятельности финансовых организаций |
Распознать, является счет корреспондентским или расчетным не сложно. Первые 3 цифры у корреспондентского счета — 301, а у расчетного — 407 или 408. Последние 3 цифры корреспондентского счета — это БИК, а у расчетного — обычный номер в банковской информационной системе.
Что такое корреспондентский счет?
Корреспондентский счет — аналог расчетного счета, но для использования финансовым учреждением (банком). С его помощью осуществляются все межбанковские переводы. Кроме того, средства, которые хранятся на таком счете, уже защищает Центральный банк РФ.
Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее. Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.
Таким образом, корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.
В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:
- ностро – так называется счет банка, на котором он держит средства у других банков;
- лоро – это счет, который открыт другим банком в банке корреспонденте;
- востро – это специфический счет, он открывается только в случае привлечения для расчетов международного банковского учреждения (в российской банковской практике он почти не используется, его чаще заменяют счета типа лоро или ностро).
В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.
Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету? Это несложно — можно обойтись и без номера расчетного счета. Есть 3 варианта:
- посмотреть в разделе «Реквизиты» на сайте банка;
- позвонить по номеру горячей линии (быть клиентом этого банка не обязательно);
- посетить отделение банка.
Если составляете платежное поручение в личном кабинете банка, корреспондентский счет отобразится автоматически после ввода других сведений о получателе.
Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.
Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.
Особенности лицевого счета
Также нередко можно встретить формулировку «лицевой счет». Распространено мнение, будто лицевой счет относится исключительно к расчетам с физлицами. Однако рассматриваемая позиция представляет собой самостоятельный счет, который не является тождественным расчетному или корреспондентскому.
Лицевой счет – это также уникальная комбинация цифр, используемая в качестве счета для оплаты услуг, которые предоставляются гражданам страны. В условиях, если бы компания применяла расчетный счет на данные нужды, то финансовые поступления от физлиц в больших объемах направлялись бы на счет компании. Подобное не допускается банковскими структурами.
Основным назначением лицевого счета является фиксация денежных массивов клиента. Подобные счета могут открываться для всех клиентов структуры, так как их цель – учет осуществленных банковских операций между субъектами.
Что такое расчетный счет
Расчетный счет – это уникальный номер, который присваивается клиенту в банке. Расчетный счет (р/с) могут иметь только организации или ИП. Для физлиц подобная комбинация цифр называется просто «счет».
Р/с используют для:
Он состоит из комбинации 20 цифр:
407 02 810 5 6200 ХХХХХХХ
405, 406 – номер государственных организаций,
407 – номер негосударственных организаций,
01 – финансовое учреждение,
02 – коммерческая организация,
03 – некоммерческая организация,
Значение всех цифр можно посмотреть здесь.
Значение всех кодов можно посмотреть здесь.
Важно: у клиентов одного банка номера счетов отличаются, а вот у клиентов разных – могут совпасть. Чтобы не произошло ошибки, запрашивают остальные реквизиты.
Подробно о том, что такое р/с и как его открыть, мы рассказывали в этой статье.
Что еще указывают в банковских реквизитах
Кроме закодированного в цифры адреса, в раздел с реквизитами владельца нередко вписывают дополнительную информацию.
Сюда вписывается ФИО человека, владеющего счетом, или полное наименование организации.
Например, Сидоров Владимир Петрович.
Например, ИП «Салют» или ООО «Удача».
Финансовая организация, в которой открыли счет. Это может быть как подразделение, так и общее наименование, если у финансовой организации нет своих филиалов.
Например, ПАО «Совкомбанк».
Назначение платежа – не формальная строчка, а часть «антиотмывочного закона» 115-ФЗ. Благодаря этим данным контрагент и банк понимают цель платежа – например, оплата товара или возврат долга.
Важно прописывать строку не общими формулировками, а с указанием конкретных названий, номера договора или счета.
Если не заполнить строчку, финансовая организация не идентифицирует платеж, из-за чего могут возникнуть вопросы к бизнесу, как следствие – появятся ненужные проблемы.
Пример корректного заполнения:
Оплата по договору №589 от 24.11.2021 за поставку товара (мебель) НДС не облагается.
Для указания налога на добавленную стоимость иногда выделяется отдельная строка.
Например: НДС не облагается / НДС включен.
Основной государственный регистрационный номер для организаций или ИП. Он состоит из 13 цифр и соответствует номеру записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Например, ОГРН: 1144400000425.
Код предприятия в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций. Он состоит из 8 или 10 цифр. Нужен, чтобы облегчить учет и ведение списков предприятий в общероссийских базах данных.
Например, ОКПО: 24399828.
Также иногда прописываются ОКАТО или ОКТМО – сведения об адресе регистрации компании.
Что такое БИК, расчетный и корреспондентский счет
Общее описание
Банковские идентификационные коды (БИК) присваиваются Центробанком России каждому банку и для каждого банка они являются уникальными.
— разряды 7-9 определяют внутренний номер банка в подразделении Банка Росии
Справочник БИК является статическим и ежемесячно или чаще обновляется Банком России.
Извлекаемая информация
Поскольку БИК является открытым статическим справочником доступным на сайте ЦБ РФ и во многих финансовых системах, то практически вся скрытая в нём информация доступна в лучшем качестве из внешних источнков данных. Извлечение данных из кода БИК целесообразно только при отсутствии информационной системы под руками.
В общем случае из кода БИК можно извлечь:
— регион банка
— подразделение Банка России ответственного за его регистрацию.
— примерную дату регистрации Банка поскольку уникальный внутренний номер в подразделении является инкрементальным
Отличия между счетами
Расчетный счет открывается юридическим или физическим лицом (инд. предприниматели) для ведения расчетов с бюджетом или другими юридическими лицами. Корреспондентский счет — это счет банка, в Центральном банке, как и БИК.
Проще всего их отразить отличия в таблице.
| Расчетный счет организации | Корреспондентский счет банка |
|---|---|
| Имеется только у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Используется при осуществлении расчетов между банками, открывается одним банком в другом или обоими финансовыми учреждениями в Центральном Банке РФ |
| Может использоваться для получения кредита в банке | Применяется только для расчетных операций, кредиты Банка России предоставляются финансовым организациям на другие счета |
| Требуется для перечисления средств от отправителя и получателя при помощи банковской системы | Требуется для осуществления межбанковских переводов с привлечением дополнительных финансовых организаций или Центрального Банка |
| Основанием для проведения операции является платежное поручение компании или ИП | Основанием для выполнения операции является платежное поручение финансовой организации |
Отличить корреспондентский счет от расчетного очень просто. Во-первых, различаются первые три цифры – это номера в банковском плане счетов для ведения бухгалтерского учета (расчетный счет начинается с 407 или 408, а корреспондентский счет – с 301). Во-вторых, последние три цифры корсчета совпадают с БИК обслуживающего банка, а у расчетного это просто номер в банковской информационной системе.
Итак, несмотря на схожее строение, наличие 20 цифр в номере, разобраться, расчетный или корреспондентский счет представлен в реквизитах, достаточно просто. При этом они оба необходимы для осуществления расчетов. Особенно актуально наличие обоих типов при выполнении переводов в другие банки. Сведения о корреспондентском счете в такой ситуации становятся необходимыми.
Формируя платёжное поручение в пользу контрагента, вы можете увидеть в документе расчётный счёт и корреспондентский счёт. Разница между ними существенная, но многие о ней не знают. Первый необходим для обслуживания юридических лиц и ИП, а второй требуется для связанной деятельности между разными банками.
Что такое расчетный счет
Чтобы проводить безналичные платежи, необходимо оформить расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, которая является уникальной и указывается в реквизитах при переводах. для ведения бизнеса.
Законом установлено ограничение в наличных расчётах. Если сумма сделки в договоре больше 100 000 рублей, то предприниматель обязан получить деньги на расчетный счет, а не наличными.
По расчётному счёту проводятся самые разнообразные операции:
- денежные переводы в пользу контрагентов или государственных органов (например, оплата налогов);
- зачисление наличных (предприниматели могут вносить средства из кассы на расчётный счёт);
- снятие денег на нужды бизнеса, а в случае с ИП, и на личные траты.
Расчётный счёт — это некое хранилище денежных средств бизнесмена. Деньги находятся в одном месте под защитой банка, но в любое время ими можно воспользоваться. Все расчётные операции осуществляются на основании распоряжений его владельца.
У каждого юридического лица или ИП может быть одновременно в разных банках или в одном. При этом каждый счёт — это уникальная комбинация из цифр, которая не может повторяться. Очень часто среди тех, кто только открыл банковский счёт в качестве юридического лица, задаётся вопрос: «Мой номер счета — это расчетный счет или корреспондентский ?» Этот счёт является именно расчётным, который и предназначен для ведения бизнеса.